Auditoría integral al Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal de Limón Indanza, provincia de Morona Santiago, período 2017
La presente auditoría Integral al Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal de Limon Indanza. Provincia Morona Santiago. Período 2017. Tiene como finalidad verificar la razonabilidad de la información financiera. La población que sirvió como base para ésta investigación está conformada por el tota...
Uloženo v:
| Hlavní autor: | |
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| Médium: | bachelorThesis |
| Jazyk: | spa |
| Vydáno: |
2018
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| Témata: | |
| On-line přístup: | https://dspace.espoch.edu.ec/handle/123456789/13110 |
| Tagy: |
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Přidat tag | Shrnutí: | La presente auditoría Integral al Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal de Limon Indanza. Provincia Morona Santiago. Período 2017. Tiene como finalidad verificar la razonabilidad de la información financiera. La población que sirvió como base para ésta investigación está conformada por el total de empleados que son parte de la Dirección Administrativa Financiera del GAD, para lo cual se aplicó encuestas al personal administrativo,una vez aplicada la encuesta se pudo determinar que es viable y necesaria la ejecución de una auditoría integral ya que existen problemas reportados tanto en la parte financiera, no se han aplicado indicadores de gestión para conocer los niveles de eficiencia y eficacia, establecer si el sistema de control interno se ajusta a la realidad institucional y finalmente determinar el cumplimiento de la normativa que regula a la entidad, también se realizó la evaluación del control interno, lo que permitió evidenciar los siguientes hallazgos: la entidad no cuenta con mecanismos de valoración de riesgos, no posee una segregación de funciones y un adecuado uso de las claves y usuarios en el sistema de datos. Una vez aplicada la auditoría Integral se conoció que varias de las transacciones no cuentan con la documentación de respaldo, debido a que los archivos institucionales carecen de normas de seguridad para protegerlos y en caso de futuras evaluaciones no presentar inconsistencias y posibles glosas al personal del área financiera. Se recomienda solucionar las deficiencias del sistema de control interno, partiendo de la aplicación de capacitaciones sobre las normas de control interno emitidas por la contraloría General del Estado, posteriormente la realización de un código de ética, aplicación de actividades de supervisión e indicadores de gestión a la planificación que se efectúa de manera mensual. |
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