Auditoría financiera al Gobierno Autónomo Descentralizado Parroquial Rural de Quisapincha, cantón Ambato, durante el ejercicio fiscal 2015
La Auditoría Financiera al Gobierno Autónomo Descentralizado Parroquial Rural de Quisapincha, Cantón Ambato, durante el ejercicio fiscal 2015., cuyo objetivo es determinar la razonabilidad de los estados financieros, verificar el cumplimiento de la normativa y la adecuada utilización de los recursos...
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2017
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| description | La Auditoría Financiera al Gobierno Autónomo Descentralizado Parroquial Rural de Quisapincha, Cantón Ambato, durante el ejercicio fiscal 2015., cuyo objetivo es determinar la razonabilidad de los estados financieros, verificar el cumplimiento de la normativa y la adecuada utilización de los recursos, para este propósito se realizó cuestionarios de control interno, análisis a los estados financieros, para la obtención de información, y así evaluar el control interno, estableciendo las debilidades y deficiencias y determinando los siguientes hallazgos: No se realizan conciliaciones bancarias de forma periódica a fin de disponer de información actualizada para la toma de decisiones, falta de evaluación a la ejecución presupuestaria lo que da paso a valores pendientes de recaudación poniendo en riesgo el cumplimiento de su objetivo, tampoco se realiza una toma física de los activos de larga duración para conocer su existencia real y su depreciación, no dispone de registros auxiliar individuales de las cuentas que le permita tener mayor control sobre los saldos generales, existe retraso en la entrega de las transferencias por parte del Estado y no se efectúan gestiones para su cobro, algunas transacciones no cuenta con toda la documentación de sustento que garantizar su legalidad y además no se encuentran bien archivadas, por lo que se recomienda realizar las conciliaciones bancarias, gestionar la entrega de las asignaciones, efectuar toma física periódica de los bienes de larga duración, llevar registros auxiliares de las cuentas, y sustentar las operaciones financieras con documentos debidamente autorizados. |
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