Auditoría integral a la empresa pública CONDUESPOCH, de la ciudad de Riobamba, provincia de Chimborazo, periodo 2022
La Empresa Pública CONDUESPOCH no cuentan con políticas y procedimientos para la gestión de cuentas por cobrar; no posee un sistema informático que garantice el control y proceso de depreciación de los bienes; los bienes de larga duración no disponen de contratación de seguros, lo cual genera proble...
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2024
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| description | La Empresa Pública CONDUESPOCH no cuentan con políticas y procedimientos para la gestión de cuentas por cobrar; no posee un sistema informático que garantice el control y proceso de depreciación de los bienes; los bienes de larga duración no disponen de contratación de seguros, lo cual genera problemas financieros y acumulación de deudas pendientes, afectando así la liquidez de empresa. Por esta razón, el objetivo del trabajo fue realizar una auditoría Integral a la Empresa Pública CONDUESPOCH de la ciudad de Riobamba, Provincia de Chimborazo, período 2022. La metodología implementada fue un marco metodológico integral, partiendo desde el diseño de investigación no experimental, se usaron diferentes técnicas e instrumentos de investigación, además, se incluyó la selección de la población de estudio, se usó una evaluación de control interno basada en el COSO III y se aplicaron índices preestablecidos. Mediante esta metodología se obtuvo como resultado un nivel de confianza alto y un nivel de riesgo bajo, en la auditoría financiera se identificó el incumplimiento a las normas y políticas, errados procesos de cálculo en las depreciaciones, doble función en el área contable, falta de normativas internas. Mientras que, en la auditoría de gestión se logró identificar que la entidad no ha actualizado el manual de procesos desde el 2013, la falta de un manual de funciones y cargos, lo que ha generado problemas en la estructura funcional de la empresa. En este contexto se concluye que la empresa no tiene registros adecuados, lo cual afecta a la razonabilidad de los estados financieros, existe deficiencias en la estructura funcional de la empresa, dificultando así su adaptación a la realidad de CONDUESPOCH. En este contexto se recomienda realizar auditorias para identificar errores u omisiones y se debe aplicar un control interno eficientice el cual ayudara al manejo administrativo, financiero y operativo |
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| spelling | Auditoría integral a la empresa pública CONDUESPOCH, de la ciudad de Riobamba, provincia de Chimborazo, periodo 2022Olmedo Coba, Milena CarolinaCIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAAUDITORÍA INTEGRALAUDITORÍA FINANCIERAAUDITORÍA DE GESTIÓNAUDITORÍA DE CUMPLIMIENTOCONTROL INTERNOESTADOS FINANCIEROSLa Empresa Pública CONDUESPOCH no cuentan con políticas y procedimientos para la gestión de cuentas por cobrar; no posee un sistema informático que garantice el control y proceso de depreciación de los bienes; los bienes de larga duración no disponen de contratación de seguros, lo cual genera problemas financieros y acumulación de deudas pendientes, afectando así la liquidez de empresa. Por esta razón, el objetivo del trabajo fue realizar una auditoría Integral a la Empresa Pública CONDUESPOCH de la ciudad de Riobamba, Provincia de Chimborazo, período 2022. La metodología implementada fue un marco metodológico integral, partiendo desde el diseño de investigación no experimental, se usaron diferentes técnicas e instrumentos de investigación, además, se incluyó la selección de la población de estudio, se usó una evaluación de control interno basada en el COSO III y se aplicaron índices preestablecidos. Mediante esta metodología se obtuvo como resultado un nivel de confianza alto y un nivel de riesgo bajo, en la auditoría financiera se identificó el incumplimiento a las normas y políticas, errados procesos de cálculo en las depreciaciones, doble función en el área contable, falta de normativas internas. Mientras que, en la auditoría de gestión se logró identificar que la entidad no ha actualizado el manual de procesos desde el 2013, la falta de un manual de funciones y cargos, lo que ha generado problemas en la estructura funcional de la empresa. En este contexto se concluye que la empresa no tiene registros adecuados, lo cual afecta a la razonabilidad de los estados financieros, existe deficiencias en la estructura funcional de la empresa, dificultando así su adaptación a la realidad de CONDUESPOCH. En este contexto se recomienda realizar auditorias para identificar errores u omisiones y se debe aplicar un control interno eficientice el cual ayudara al manejo administrativo, financiero y operativoCONDUESPOCH does not have policies and procedures for the management of accounts receivable; it does not have a computer system that guarantees the control and depreciation process of assets; long-lived assets are not insured, which generates financial problems and the accumulation of outstanding debts, thus affecting the company's liquidity. For this reason, the objective of the research work was to conduct a comprehensive audit of the public company CONDUESPOCH of Riobamba city in Chimborazo province, period 2022. The methodology implemented was an integral methodological framework, based on a non-experimental research design. Also, different research techniques and instruments were used, including the selection of the study population, furthermore an internal control evaluation based on COSO III and pre-established indexes were applied. This methodology resulted in a high level of confidence and a low level of risk. The financial audit identified non-compliance with standards and policies, erroneous calculation processes in depreciation, dual function in the accounting area and lack of internal regulations. In the management audit it was identified that the entity has not updated the process manual since 2013, the lack of a manual of functions and positions, which has generated problems in the functional structure of the company. It is concluded that the company does not have adequate records, which affects the reasonableness of the financial statements, there are deficiencies in the functional structure of the company, making it difficult to adapt to the reality of CONDUESPOCH. It is recommended that audits be carried out to identify errors and omissions, and that efficient internal control be applied to assist in administrative, financial, and operational managementEscuela Superior Politécnica de ChimborazoGarrido Bayas, Irma YolandaArellano Díaz, Hernán Octavio2024-08-15T17:25:15Z2026-03-03T12:09:57Z2024-05-27info:eu-repo/semantics/bachelorThesisinfo:eu-repo/semantics/publishedVersionapplication/pdfOlmedo Coba, Milena Carolina. (2024). Auditoría integral a la empresa pública CONDUESPOCH, de la ciudad de Riobamba, provincia de Chimborazo, periodo 2022. Escuela Superior Politécnica de Chimborazo. Riobambahttps://dspace.espoch.edu.ec/handle/123456789/22634spaUDCTFADE;82T01579info:eu-repo/semantics/openAccesshttps://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/3.0/ec/reponame:Repositorio Escuela Superior Politécnica de Chimborazoinstname:Escuela Superior Politécnica de Chimborazoinstacron:ESPOCH2026-03-03T12:09:57Zoai:dspace.espoch.edu.ec:123456789/22634Institucionalhttp://dspace.espoch.edu.ec/Universidad públicahttps://www.espoch.edu.ec/es/http://dspace.espoch.edu.ec/oai.Ecuador...opendoar:17502026-03-03T12:09:57Repositorio Escuela Superior Politécnica de Chimborazo - Escuela Superior Politécnica de Chimborazofalse |
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