Análisis de predicción de quiebra y estrategias de gestión del riesgo financiero para las cooperativas de ahorro y crédito del segmento 4, cantón Riobamba, provincia de Chimborazo, período 2022-2023
El estudio examina la vulnerabilidad financiera de las cooperativas de ahorro y crédito del segmento cuatro en Riobamba, Ecuador. Estas instituciones, vitales para la inclusión financiera, enfrentan alto riesgo de insolvencia por depender de depósitos a plazo fijo, tener ingresos poco diversificados...
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2025
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| description | El estudio examina la vulnerabilidad financiera de las cooperativas de ahorro y crédito del segmento cuatro en Riobamba, Ecuador. Estas instituciones, vitales para la inclusión financiera, enfrentan alto riesgo de insolvencia por depender de depósitos a plazo fijo, tener ingresos poco diversificados, disponer de información limitada y una gestión de riesgos deficiente, lo que afecta su estabilidad y toma de decisiones. El objetivo es desarrollar un análisis predictivo de quiebra basado en datos financieros del periodo 2022–202, para mejorar la gestión del riesgo. Se busca elaborar un marco teórico, diagnosticar la situación financiera y diseñar estrategias para fortalecer la estabilidad de estas cooperativas. La investigación adopta un enfoque mixto, combinando métodos cualitativos y cuantitativos en un diseño no experimental, transversal y documental. Se recopilaron estados financieros, encuestas y entrevistas a responsables. Se aplicaron modelos predictivos como el Altman Z-Score y Springate para analizar indicadores clave: liquidez, endeudamiento, rentabilidad y eficiencia operativa. Con un método deductivo se identifican patrones de riesgo y se establecen relaciones entre variables, permitiendo formular estrategias para optimizar la administración del capital y la gestión del riesgo. El análisis mostró que el 40% de las cooperativas presentan un Z-Score inferior a 1, evidenciando alto riesgo de insolvencia. Se detectó dependencia excesiva de depósitos a plazo fijo y altos niveles de endeudamiento, junto a un uso limitado de herramientas tecnológicas. Algunas entidades, sin embargo, han mejorado en liquidez y rotación de cartera, sugiriendo oportunidades para diversificar ingresos y reforzar la gestión financiera. Se concluye que la estabilidad financiera de estas cooperativas es precaria debido a deficiencias en la gestión del riesgo y la concentración en financiamiento limitado. Es imperativo implementar modelos predictivos, diversificar ingresos y fortalecer controles internos para mejorar su solidez y capacidad de respuesta ante crisis, garantizando así su sostenibilidad a largo plazo. |
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| spelling | Análisis de predicción de quiebra y estrategias de gestión del riesgo financiero para las cooperativas de ahorro y crédito del segmento 4, cantón Riobamba, provincia de Chimborazo, período 2022-2023Rodríguez Zavala, Laura RominaRIESGO FINANCIEROQUIEBRAALTMAN Z-SCORECOOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITOGESTIÓN DEL RIESGO FINANCIEROEl estudio examina la vulnerabilidad financiera de las cooperativas de ahorro y crédito del segmento cuatro en Riobamba, Ecuador. Estas instituciones, vitales para la inclusión financiera, enfrentan alto riesgo de insolvencia por depender de depósitos a plazo fijo, tener ingresos poco diversificados, disponer de información limitada y una gestión de riesgos deficiente, lo que afecta su estabilidad y toma de decisiones. El objetivo es desarrollar un análisis predictivo de quiebra basado en datos financieros del periodo 2022–202, para mejorar la gestión del riesgo. Se busca elaborar un marco teórico, diagnosticar la situación financiera y diseñar estrategias para fortalecer la estabilidad de estas cooperativas. La investigación adopta un enfoque mixto, combinando métodos cualitativos y cuantitativos en un diseño no experimental, transversal y documental. Se recopilaron estados financieros, encuestas y entrevistas a responsables. Se aplicaron modelos predictivos como el Altman Z-Score y Springate para analizar indicadores clave: liquidez, endeudamiento, rentabilidad y eficiencia operativa. Con un método deductivo se identifican patrones de riesgo y se establecen relaciones entre variables, permitiendo formular estrategias para optimizar la administración del capital y la gestión del riesgo. El análisis mostró que el 40% de las cooperativas presentan un Z-Score inferior a 1, evidenciando alto riesgo de insolvencia. Se detectó dependencia excesiva de depósitos a plazo fijo y altos niveles de endeudamiento, junto a un uso limitado de herramientas tecnológicas. Algunas entidades, sin embargo, han mejorado en liquidez y rotación de cartera, sugiriendo oportunidades para diversificar ingresos y reforzar la gestión financiera. Se concluye que la estabilidad financiera de estas cooperativas es precaria debido a deficiencias en la gestión del riesgo y la concentración en financiamiento limitado. Es imperativo implementar modelos predictivos, diversificar ingresos y fortalecer controles internos para mejorar su solidez y capacidad de respuesta ante crisis, garantizando así su sostenibilidad a largo plazo.This study examines the financial vulnerability of savings and credit cooperatives in segment four in Riobamba, Ecuador. These institutions, vital to financial inclusion, face a high risk of insolvency due to their reliance on fixed-term deposits, poorly diversified income, limited information, and poor risk management, which impacts their stability and decision-making. The objective is to develop a predictive bankruptcy analysis based on financial data from the 2022–2023 period to improve risk management. The study seeks to develop a theoretical framework, diagnose the financial situation, and design strategies to strengthen the stability of these cooperatives. The research adopts a mixed approach, combining qualitative and quantitative methods in a non-experimental, cross-sectional, documentary design. Financial statements, surveys, and interviews with managers were collected. Predictive models such as the Altman Z-Score and Springate were applied to analyze key indicators: liquidity, debt, profitability, and operational efficiency. Using a deductive method, risk patterns are identified and relationships between variables are established, allowing for the formulation of strategies to optimize capital and risk management. The analysis showed that 40% of cooperatives have a Z-Score below 1, indicating a high risk of insolvency. Excessive dependence on fixed-term deposits and high levels of debt were detected, along with limited use of technological tools. Some entities, however, have improved liquidity and portfolio turnover, suggesting opportunities to diversify income and strengthen financial management. It is concluded that the financial stability of these cooperatives is precarious due to deficiencies in risk management and a concentration of limited funding. It is imperative to implement predictive models, diversify income, and strengthen internal controls to improve their robustness and crisis response capacity, thus ensuring their long-term sustainability.Escuela Superior Politécnica de ChimborazoCevallos Silva, William Patricio2025-10-02T17:56:38Z2026-03-04T22:39:06Z2025-06-04http://purl.org/coar/version/c_b1a7d7d4d402bcceinfo:eu-repo/semantics/publishedVersioninfo:eu-repo/semantics/bachelorThesisapplication/pdfRodríguez Zavala, Laura Romina. (2025). Análisis de predicción de quiebra y estrategias de gestión del riesgo financiero para las cooperativas de ahorro y crédito del segmento 4, cantón Riobamba, provincia de Chimborazo, período 2022-2023. Escuela Superior Politécnica de Chimborazo. Riobambahttps://dspace.espoch.edu.ec/handle/123456789/24970spaUDCTFADE; 22T01299http://purl.org/coar/access_right/c_abf2Attribution, Non-commercial, No Derivative Works (CC-BY-NC-ND)http://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/4.0/info:eu-repo/semantics/openAccessreponame:Repositorio Escuela Superior Politécnica de Chimborazoinstname:Escuela Superior Politécnica de Chimborazoinstacron:ESPOCH2026-03-04T22:39:06Zoai:dspace.espoch.edu.ec:123456789/24970Institucionalhttp://dspace.espoch.edu.ec/Universidad públicahttps://www.espoch.edu.ec/es/http://dspace.espoch.edu.ec/oai.Ecuador...opendoar:17502026-03-04T22:39:06Repositorio Escuela Superior Politécnica de Chimborazo - Escuela Superior Politécnica de Chimborazofalse |
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