Auditoría operativa a la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Juan Pío de Mora Ltda.”, agencia Caluma, del cantón Caluma, provincia de Bolívar, período 2017

El presente trabajo de titulación está enfocado a una Auditoría Operativa a la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Juan Pío de Mora Ltda.”, Agencia Caluma, ubicada en el cantón Caluma, provincia de Bolívar, durante el período 2017, con el propósito de valorar las causas de las diferentes problemáticas que obstaculizan sus actividades diarias. Para el desarrollo de la investigación se aplicó una encuesta al personal de la agencia, entrevista al Jefe de Agencia, cuestionarios de control interno con los componentes del método COSO II dirigido al personal involucrado en los procesos operativos, a fin de determinar el nivel de confianza en el desempeño de sus funciones, se realizó flujogramas de los procesos de: servicios, captación de ahorros, captación de ahorros a plazo fijo, colocación de cartera, seguimiento y recuperación de cartera, capacitación de personal; y se aplicó indicadores de gestión para determinar el grado eficiencia, eficacia y economía en las operaciones de la cooperativa. Lo que permitió detectar las siguientes debilidades: falta de capacitación continua al personal, falta de seguimiento al proceso de otorgación de créditos, inobservancia recurrente del manual de crédito, existencia de personal multitarea, no cuenta con un manual de procesos definido, la comunicación no es efectiva. Se recomienda a los directivos de la cooperativa tomar en consideración el informe de auditoría operativa con la finalidad de mejorar la toma de decisiones en los procesos administrativos y financieros.

• المؤلف الرئيسي: Vega Montero, Adriana Carolina (author)
• التنسيق: bachelorThesis
• اللغة: spa
• منشور في: 2019
• الموضوعات: CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS; AUDITORÍA; AUDITORÍA OPERATIVA; CONTROL INTERNO; COSO II; INDICADORES DE GESTIÓN
• الوصول للمادة أونلاين: https://dspace.espoch.edu.ec/handle/123456789/11637