Auditoría de gestión al Gobierno Autónomo Descentralizado Provincial de Napo, período 01 de enero al 31 de diciembre de 2014
La presente investigación de auditoría de gestión al Gobierno Autónomo Descentralizado Provincial de Napo, para su desarrollo se revisó, las normas de auditoría, Ley de Contratación Pública, se utilizó fundamentalmente el COSO III para encontrar evidencias tales como: la selección y reclutamiento de...
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| Weitere Verfasser: | |
| Format: | bachelorThesis |
| Sprache: | spa |
| Veröffentlicht: |
2016
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| Schlagworte: | |
| Online Zugang: | https://dspace.espoch.edu.ec/handle/123456789/12413 |
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Tag hinzufügen | Zusammenfassung: | La presente investigación de auditoría de gestión al Gobierno Autónomo Descentralizado Provincial de Napo, para su desarrollo se revisó, las normas de auditoría, Ley de Contratación Pública, se utilizó fundamentalmente el COSO III para encontrar evidencias tales como: la selección y reclutamiento de personal no se hace mediante concursos de méritos y oposición; que no existe coherencia entre los objetivos, indicadores, metas y su estrategia de seguimiento; no existe un Manual de Gestión por procesos en la Institución; no se identifica el riesgo que puede afectar en el cumplimiento de los objetivos Institucionales; no existen estrategias para valorar los riesgos; no existen procesos para dar respuesta al riesgo; no se hace un seguimiento y control adecuado; no existe control, sobre los sistemas de información, por esta razón se genera un fraude de 1800 mil dólares; el flujo de la información no es adecuada y de calidad; no existe integridad y valores éticos se tienen problemas en la gestión de procesos de contratación, contratos y pagos, el control previo al compromiso es deficiente y no se evalúa la gestión financiera en función del presupuesto y resultados, los hallazgos se sustentan en la Ley de la Contraloría General del Estado y las Normas de Control Interno, se identificaron indicadores de: eficiencia, eficacia, economía, ecología y ética, se recomienda al GAD Provincial de Napo, planificar los procesos de control y seguimiento para verificar el cumplimiento de los objetivos de gestión e indicadores de impacto de las diferentes Direcciones, en función de los programas y proyectos formulados. |
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