Evaluación al control interno de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Minga Ltda., de la ciudad de Riobamba, provincia de Chimborazo, período 2017
El presente trabajo de titulación tuvo como objetivo efectuar una Evaluación al Control Interno de la Cooperativa de Ahorro y crédito Minga Ltda., de la Ciudad de Riobamba, Provincia de Chimborazo, Período 2017, con la finalidad de medir la eficiencia de las actividades financieras y optimizar los r...
Gorde:
| Egile nagusia: | |
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| Formatua: | bachelorThesis |
| Hizkuntza: | spa |
| Argitaratua: |
2020
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| Gaiak: | |
| Sarrera elektronikoa: | https://dspace.espoch.edu.ec/handle/123456789/14424 |
| Etiketak: |
Etiketa erantsi
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Etiketa erantsi | Gaia: | El presente trabajo de titulación tuvo como objetivo efectuar una Evaluación al Control Interno de la Cooperativa de Ahorro y crédito Minga Ltda., de la Ciudad de Riobamba, Provincia de Chimborazo, Período 2017, con la finalidad de medir la eficiencia de las actividades financieras y optimizar los recursos de la entidad con calidad para alcanzar una adecuada gestión financiera. Las técnicas de investigación que se utilizaron fueron la observación directa para prestar seguimiento sobre el control interno con el que cuenta la cooperativa, además de encuestas aplicadas a los trabajadores de la cooperativa, con los 8 componentes que tienen el COSO con el fin de que estas sean contestadas en el mismo orden y en una situación social similar y entrevistas al jefe financiero de la entidad ya que tienen conocimiento claro de la situación financiera además de cuestionarios al departamento administrativo para tener información relevante y oportuna sobre la situación de la COAC. Por este motivo se ejecutó una Evaluación al Control Interno donde se realizó la planificación en donde se diseña un programa de auditoría con los respectivos procedimientos que se ejecutaron, y así Ejecutar evaluar los componentes del COSO II, las cuales sirven para evaluar los riesgos y las actividades de control de la COAC y finalmente obtener los resultados en donde se presenta el informe final con sus respectivas conclusiones y recomendaciones y así obtener un manual de funciones el cual ayude a la distribución equitativa de las actividades y responsabilidades que se ejecutan en cada área, manifestando de manera eficiente el compromiso de otorgar un buen servicio a los clientes y socios de la cooperativa que serán de utilidad para la toma de decisiones oportuna. Los hallazgos encontrados fueron: no cuenta con un manual de funciones adecuado y actualizado, falta de capacitación a los funcionarios de la cooperativa, lo que ocasiona bajo rendimiento del personal en el desarrollo de sus actividades, complementado con la desactualización del sistema de control interno y su normativa, no existe revisión por parte de la administración de las conciliaciones bancarias con el formato computarizado. Se recomienda hacer un manual informativo que contenga las políticas, normas, reglamento y derechos con que se rige el trabajo de la cooperativa, para que el asociado conozca más la cooperativa y su funcionamiento logrando que el asociado se pueda sentir más seguro del dinero que mes a mes aporta o ahorra. |
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