Evaluación del control interno basado en el coso III a “Riohospital” del cantón Riobamba, provincia de Chimborazo, periodo 2018
El presente trabajo de titulación tuvo como objetivo realizar una Evaluación del Control Interno basado en el COSO III a “RIOHOSPITAL” del Cantón Riobamba, Provincia de Chimborazo, período 2018, con la finalidad de verificar el nivel de cumplimiento de los procesos administrativos y contables. Para...
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| 主要作者: | |
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| 格式: | bachelorThesis |
| 語言: | spa |
| 出版: |
2020
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| 主題: | |
| 在線閱讀: | https://dspace.espoch.edu.ec/handle/123456789/16343 |
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添加標簽 | 總結: | El presente trabajo de titulación tuvo como objetivo realizar una Evaluación del Control Interno basado en el COSO III a “RIOHOSPITAL” del Cantón Riobamba, Provincia de Chimborazo, período 2018, con la finalidad de verificar el nivel de cumplimiento de los procesos administrativos y contables. Para la ejecución del siguiente trabajo se empleó técnicas como la entrevista al gerente para de esta manera obtener información más relevante y precisa, observación se realizó acudiendo a la empresa para poder recabar información y las encuestas dirigida a todo el personal que labora en dicha institución. Los hallazgos encontrados fueron los siguientes: no existe una adecuada capacitación al personal en el área de salud como son médicos, enfermeras, instrumentistas, el departamento de contabilidad y la administración no realiza un adecuado control de los procesos internos, no cuenta con indicadores que evalúen el cumplimiento de eficiencia, eficacia. Por este motivo se ejecutó la evaluación de control interno donde se desarrolló los cuestionarios de control interno para determinar el nivel de riesgo y confianza, se realizó hojas de procedimientos con sus respectivos flujogramas en donde se encuentran explícitos los pasos de cada una de las actividades que se van generando en los departamentos de acuerdo a las necesidades, así también se elaboró un informe final. Se concluyó que los procesos contables, administrativos entre otros muestran un nivel de confianza del 76% y un nivel de riesgo del 24%. Se recomienda realizar evaluaciones de control interno de manera periódica a los procesos que va desarrollando en cada actividad. |
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