Auditoría Integral a la Sociedad Financiera Leasingcorp S.A., sucursal Riobamba, período 2012.
El presente trabajo propone una Auditoría Integral a la Sociedad Financiera Leasingcorp S.A., sucursal Riobamba, por el período Enero - Diciembre 2012. En la que se da a conocer la certeza y seguridad del grado de confianza de los sistemas del control interno implantados por la Dirección, además pod...
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| 1. Verfasser: | |
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| Weitere Verfasser: | |
| Format: | bachelorThesis |
| Sprache: | spa |
| Veröffentlicht: |
2014
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| Schlagworte: | |
| Online Zugang: | https://dspace.espoch.edu.ec/handle/123456789/5107 |
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Tag hinzufügen | Zusammenfassung: | El presente trabajo propone una Auditoría Integral a la Sociedad Financiera Leasingcorp S.A., sucursal Riobamba, por el período Enero - Diciembre 2012. En la que se da a conocer la certeza y seguridad del grado de confianza de los sistemas del control interno implantados por la Dirección, además podemos conocerla razonabilidad y veracidad que refleja la situación financiera, la eficiencia y eficacia de logros obtenidos frente a lo planificado con el óptimo uso de los recursos y el cumplimiento de las disposiciones legales de sus operaciones. El desarrollo de la Auditoría empezó con el conocimiento y análisis preliminar de la Institución para constatar los principales problemas y deficiencias más representativas pudiendo ser identificadas a simple perspectiva, seguidamente se dio paso a la evaluación del control interno mediante el método COSO, elaborando la matriz del Riesgo, ponderando cada uno de los componentes con la finalidad de determinar las falencias y errores que se han presentado en el desenvolvimiento y desarrollo de las actividades operativas y administrativas de la Institución. Además se realizó papeles de trabajo de las principales cuentas que conforman el Balance General, Análisis Financiero, aplicación de indicadores, encuestas a los socios, verificación de documentación con el fin de determinar errores e irregularidades como: evaluación al personal, control de asistencia, control de acceso a áreas restringidas, etc., que tienen las debidas sugerencias expuestas detalladamente en el informe final compuesto de la recopilación de evidencias sustentables como resultado de la Auditoria y el grado de cumplimiento de las disposiciones legales vigentes, emitiendo conclusiones y recomendaciones; de la misma manera, dicha información es importante para los Directivos de la Institución, ya que les permitirá conocer las debilidades más importantes que le permitan establecer parámetros de toma de decisiones para el logro de objetivos propuestos por la Institución. La Gerencia deberá aplicar un Plan de mejoras en base a las recomendaciones y fortalecer el control de sus actividades, operaciones administrativas y financieras. |
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