Diseño de un manual de control interno para la Cooperativa de Ahorro y Crédito Jaspe Ltda. Matriz Cajabamba en la provincia de Chimborazo
La Cooperativa de Ahorro y Crédito Jaspe Ltda., no cuenta con una manual de control interno integral lo que provoco confusión en los empleados y retrasos en el cumplimiento de objetivos convirtiéndolos en una entidad menos competitiva en el mercado cooperativista., por lo tanto, el objetivo del pres...
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| Main Author: | |
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| Format: | bachelorThesis |
| Language: | spa |
| Published: |
2023
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| Subjects: | |
| Online Access: | https://dspace.espoch.edu.ec/handle/123456789/21941 |
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Add Tag | Summary: | La Cooperativa de Ahorro y Crédito Jaspe Ltda., no cuenta con una manual de control interno integral lo que provoco confusión en los empleados y retrasos en el cumplimiento de objetivos convirtiéndolos en una entidad menos competitiva en el mercado cooperativista., por lo tanto, el objetivo del presente trabajo de integración curricular fue diseñar un manual de control interno para la cooperativa de Ahorro y Crédito Jaspe Ltda., aplicando la metodología del Coso III. La metodología implementada tuvo un enfoque cualitativo y cuantitativo el alcance de la investigación fue exploratorio y descriptiva con un tipo de estudio de campo y bibliográfico, la población estuvo compuesta por 16 empleados de la institución quienes proporcionan la información necesaria para el estudio. La aplicación de los cuestionarios de control interno permitió obtener varios riesgos relacionados a los componentes del COSOIII. Se sugiere que la cooperativa implemente de manera rigurosa el manual de control interno, abordando específicamente la solución a las debilidades identificadas como es en el manejo del código de ética, manual de funciones, manual de procedimiento, manual de reclutamiento del personal, manual de evaluación de desempeño, plan de capacitación, gestión de riesgos, identificación de riesgos, evaluación de riesgos, tratamiento de riesgos, manual de crédito y cobranza, segregación de funciones, cumplimiento normativos, y el manual de comunicación. Finalmente se debe establecer un sistema de seguimiento y evaluación para garantizar que las mejoras implementadas sean efectivas y se mantengan con el tiempo. Esto puede incluir auditorías regulares, revisiones internas y la recopilación de datos clave para medir el impacto. |
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