Diseño de un manual de control interno para la Cooperativa de Ahorro y Crédito Jaspe Ltda. Matriz Cajabamba en la provincia de Chimborazo
La Cooperativa de Ahorro y Crédito Jaspe Ltda., no cuenta con una manual de control interno integral lo que provoco confusión en los empleados y retrasos en el cumplimiento de objetivos convirtiéndolos en una entidad menos competitiva en el mercado cooperativista., por lo tanto, el objetivo del pres...
Gorde:
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2023
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| Etiketak: |
Etiketa erantsi
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| description | La Cooperativa de Ahorro y Crédito Jaspe Ltda., no cuenta con una manual de control interno integral lo que provoco confusión en los empleados y retrasos en el cumplimiento de objetivos convirtiéndolos en una entidad menos competitiva en el mercado cooperativista., por lo tanto, el objetivo del presente trabajo de integración curricular fue diseñar un manual de control interno para la cooperativa de Ahorro y Crédito Jaspe Ltda., aplicando la metodología del Coso III. La metodología implementada tuvo un enfoque cualitativo y cuantitativo el alcance de la investigación fue exploratorio y descriptiva con un tipo de estudio de campo y bibliográfico, la población estuvo compuesta por 16 empleados de la institución quienes proporcionan la información necesaria para el estudio. La aplicación de los cuestionarios de control interno permitió obtener varios riesgos relacionados a los componentes del COSOIII. Se sugiere que la cooperativa implemente de manera rigurosa el manual de control interno, abordando específicamente la solución a las debilidades identificadas como es en el manejo del código de ética, manual de funciones, manual de procedimiento, manual de reclutamiento del personal, manual de evaluación de desempeño, plan de capacitación, gestión de riesgos, identificación de riesgos, evaluación de riesgos, tratamiento de riesgos, manual de crédito y cobranza, segregación de funciones, cumplimiento normativos, y el manual de comunicación. Finalmente se debe establecer un sistema de seguimiento y evaluación para garantizar que las mejoras implementadas sean efectivas y se mantengan con el tiempo. Esto puede incluir auditorías regulares, revisiones internas y la recopilación de datos clave para medir el impacto. |
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| spelling | Diseño de un manual de control interno para la Cooperativa de Ahorro y Crédito Jaspe Ltda. Matriz Cajabamba en la provincia de ChimborazoYuquilema Morocho, Jhoicy AbigailCONTROL INTERNORIESGOSGESTIÓNINFORMACIÓNFUNCIONESLa Cooperativa de Ahorro y Crédito Jaspe Ltda., no cuenta con una manual de control interno integral lo que provoco confusión en los empleados y retrasos en el cumplimiento de objetivos convirtiéndolos en una entidad menos competitiva en el mercado cooperativista., por lo tanto, el objetivo del presente trabajo de integración curricular fue diseñar un manual de control interno para la cooperativa de Ahorro y Crédito Jaspe Ltda., aplicando la metodología del Coso III. La metodología implementada tuvo un enfoque cualitativo y cuantitativo el alcance de la investigación fue exploratorio y descriptiva con un tipo de estudio de campo y bibliográfico, la población estuvo compuesta por 16 empleados de la institución quienes proporcionan la información necesaria para el estudio. La aplicación de los cuestionarios de control interno permitió obtener varios riesgos relacionados a los componentes del COSOIII. Se sugiere que la cooperativa implemente de manera rigurosa el manual de control interno, abordando específicamente la solución a las debilidades identificadas como es en el manejo del código de ética, manual de funciones, manual de procedimiento, manual de reclutamiento del personal, manual de evaluación de desempeño, plan de capacitación, gestión de riesgos, identificación de riesgos, evaluación de riesgos, tratamiento de riesgos, manual de crédito y cobranza, segregación de funciones, cumplimiento normativos, y el manual de comunicación. Finalmente se debe establecer un sistema de seguimiento y evaluación para garantizar que las mejoras implementadas sean efectivas y se mantengan con el tiempo. Esto puede incluir auditorías regulares, revisiones internas y la recopilación de datos clave para medir el impacto.The Cooperativa de Ahorro y Crédito Jaspe Ltda. does not have an integral internal control manual, which caused confusion in the employees and delays in the fulfillment of objectives, making them a less competitive entity in the cooperative market, therefore, the objective of this curricular integration work was to design an internal control manual for the Cooperativa de Ahorro y Crédito Jaspe Ltda. applying the Coso III methodology. The methodology implemented had a qualitative and quantitative approach, the scope of the research was exploratory and descriptive with a field and bibliographic type of study, the population was composed of 16 employees of the institution who provide the necessary information for the study. The application of the internal control questionnaires allowed obtaining several risks related to the COSOIII components. It is suggested that the cooperative rigorously implement the internal control manual, specifically addressing the solution to the weaknesses identified such as the management of the code of ethics, functions manual, procedure manual, personnel recruitment manual, performance evaluation manual, training plan, risk management, risk identification, risk assessment, risk treatment, credit and collection manual, segregation of duties, regulatory compliance, and the communication manual. Finally, a monitoring and evaluation system should be established to ensure that the improvements implemented are effective and sustained over time. This may include regular audits, internal reviews, and the collection of key data to measure impact.Escuela Superior Politécnica de ChimborazoVilla Maura, César AlfredoOrtega Mosquera, Joaquín Marcelo2024-06-28T21:08:08Z2026-03-05T09:39:41Z2023-12-12info:eu-repo/semantics/bachelorThesisinfo:eu-repo/semantics/publishedVersionapplication/pdfYuquilema Morocho, Jhoicy Abigail. (2023). Diseño de un manual de control interno para la Cooperativa de Ahorro y Crédito Jaspe Ltda. Matriz Cajabamba en la provincia de Chimborazo. Escuela Superior Politécnica de Chimborazo. Riobambahttps://dspace.espoch.edu.ec/handle/123456789/21941spaUDCTFADE;82T01535info:eu-repo/semantics/openAccesshttps://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/3.0/ec/reponame:Repositorio Escuela Superior Politécnica de Chimborazoinstname:Escuela Superior Politécnica de Chimborazoinstacron:ESPOCH2026-03-05T09:39:41Zoai:dspace.espoch.edu.ec:123456789/21941Institucionalhttp://dspace.espoch.edu.ec/Universidad públicahttps://www.espoch.edu.ec/es/http://dspace.espoch.edu.ec/oai.Ecuador...opendoar:17502026-03-05T09:39:41Repositorio Escuela Superior Politécnica de Chimborazo - Escuela Superior Politécnica de Chimborazofalse |
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