Propuesta de control interno basado en COSO III, para el área de logística en la empresa Transmoracastro C.A. ubicada en la ciudad de Quito.
tablas, gráficos.
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2023
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Para la presente investigación se realizó encuestas y entrevistas que abarcó un diagnóstico exhaustivo de la situación actual, la identificación de riesgos operacionales, la carencia de implementación de sistemas y controles, Los resultados destacaron desafíos significativos en la gestión de riesgos, como la identificación parcial de riesgos operacionales, carencia de bases de datos y controles adecuados, deficiencias en esquemas de reportes y manuales. Además, se identificaron debilidades en la estructura organizativa y procesos de logística, como la falta de claridad en roles y flujos de trabajo. Se determinó que la implementación del sistema de control interno permitirá a la institución, minimizar los riesgos asociados a la gestión logística, mejorar la calidad de la información generada, optimizar los procesos y recursos operativos, minimizar los errores y las omisiones en la gestión del área logística, y garantizar la protección de la información sensible. Las principales conclusiones sugieren la necesidad de establecer un comité de ética y cumplimiento logístico, desarrollar una estrategia integral de gestión de riesgos, e implementar medidas específicas, como la segregación de funciones y auditorías internas regulares. En términos de viabilidad financiera, se determinó que el proyecto es viable con un TIR del 4.94% en un período de retorno de 6 meses y una inversión de $5,000. Estas conclusiones y recomendaciones servirán como guía para mejorar la gestión de riesgos y el control interno en el área logística de TRANSMORACASTRO C.A y, en última instancia, fortalecer su competitividad en el mercado.The implementation of an Internal Control System using the Coso III Method for the logistics area of the company TRANSMORACASTRO C.A. located in the city of Quito, is a need and obvious importance. The purpose of this model is to optimize risk management and internal control in the logistics area. The results highlighted significant challenges in risk management, such as the partial identification of operational risks, the lack of adequate databases and controls, deficiencies in reporting schemes and manuals. In addition, weaknesses were identified in the organizational structure and logistics processes, such as lack of clarity in roles and workflows. It was determined that the implementation of the internal control system will allow the institution to minimize the risks associated with logistics management, improve the quality of the information generated, optimize operational processes and resources, minimize errors and omissions in the management of the logistics area, and guarantee the protection of sensitive information. The main findings suggest the need to establish a logistics ethics and compliance committee, develop a comprehensive risk management strategy, and implement specific measures, such as segregation of duties and regular internal audits. In terms of financial viability, the project was determined to be viable with an IRR of 4.94% over a 6-month payback period and an investment of $5,000. These conclusions and recommendations will serve as a guide to improve risk management and internal control in the logistics area of TRANSMORACASTRO C.A. and, ultimately, strengthen its competitiveness in the market.PregradoLicenciado en Contabilidad y Auditoría. Contador Público AutoUniversidad Central del EcuadorFacultad de Ciencias AdministrativasQuitoCarrera de Contabilidad y AuditoríaTaipe Yánez, José Francisco2024-04-03T16:45:56Z2024-04-03T16:45:56Z2023Trabajo de grado - Pregradohttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1fhttp://purl.org/coar/version/c_ab4af688f83e57aaTextinfo:eu-repo/semantics/bachelorThesisinfo:eu-repo/semantics/acceptedVersion159 páginasapplication/pdfapplication/pdfapplication/pdfapplication/octet-streamapplication/octet-streamAlmachi Pichucho, C y Pilatuña Lincango, J. (2023). Propuesta de control interno basado en COSO III, para el área de logística en la empresa Transmoracastro C.A. ubicada en la ciudad de Quito. Universidad Central del Ecuador.https://www.dspace.uce.edu.ec/handle/25000/33350spaAtribución-NoComercial-SinDerivadas 4.0 Internacional (CC BY-NC-ND 4.0)info:eu-repo/semantics/openAccessreponame:Repositorio de la Universidad Central del Ecuadorinstname:Universidad Central del Ecuadorinstacron:UCE2024-12-11T11:41:40Zoai:dspace.uce.edu.ec:25000/33350Institucionalhttp://www.dspace.uce.edu.ec/Universidad públicahttps://www.uce.edu.ec/http://www.dspace.uce.edu.ec/oai.Ecuador...opendoar:24872024-12-11T11:41:40Repositorio de la Universidad Central del Ecuador - Universidad Central del Ecuadorfalse |
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