Análisis de las máximas pérdidas esperadas en la cartera de crédito en la Cooperativa Jardín Azuayo

El desarrollo de este trabajo investigativo tuvo como fin estimar la máxima pérdida esperada en la gestión de cartera de crédito de la Cooperativa Jardín Azuayo a través de la medición de un modelo de Valor en Riesgo (VaR) no paramétrico, que actúa como instrumento básico para potenciar tanto la gestión de la situación financiera como la toma de decisiones estratégicas. El análisis se consideró dentro de la base de datos del periodo 2020-2024 y permite observar un incremento de las deudas en la cuenta contable pendiente de los pagos, incrementándose desde pagos por $ 517.834,81 hasta sobrepasar los $ 2 millones en los últimos meses del periodo de consideración. El modelo VaR considerado permite articular que, a partir de un nivel de confianza de un 95%, se puede llegar a un valor máximo en la forma de pérdidas esperadas por un valor de $ 1.886.053,61 para las formaciones de cuentas contables de saldo vencido y en circunstancias extremas (percentil 99%, 99,5% y 99,75%) las pérdidas esperadas superan la cota de los $ 2.077.562,50. Finalmente, se propuso la elaboración de un protocolo de supervisión y una actualización del VaR que contemple revisiones periódicas, control sobre excepciones y evaluación mediante indicadores clave de rendimiento (KPI), que puede ayudar a mitigar que el modelo se desvíe de los cambios en un entorno financiero y que, a su vez, sea reflejo de la realidad de riesgo crediticio.

• Hovedforfatter: Fajardo Fajardo, Jonnathan Iván (author)
• Format: bachelorThesis
• Sprog: spa
• Udgivet: 2025
• Fag: Economía; Riesgo crediticio; Valor en riesgo; Monitoreo crediticio; Economía::Economía Financiera
• Online adgang: https://dspace.ucuenca.edu.ec/handle/123456789/47014