Auditoría forense para la Unidad de Lavado de Activos de la Policía Nacional del Ecuador, caso g-frontera
Las técnicas de auditoria en sus distintas clases, financiera, control interno, cumplimiento, gestión y especialmente forense han sido utilizadas no solo en el quehacer contable - financiero de orden privado y público, sino también el ámbito judicial, Una forma de establecer la efectividad de la apl...
Uloženo v:
| Hlavní autor: | |
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| Médium: | masterThesis |
| Vydáno: |
2012
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| Témata: | |
| On-line přístup: | http://dspace.utpl.edu.ec/handle/123456789/4256 |
| Tagy: |
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Přidat tag | Shrnutí: | Las técnicas de auditoria en sus distintas clases, financiera, control interno, cumplimiento, gestión y especialmente forense han sido utilizadas no solo en el quehacer contable - financiero de orden privado y público, sino también el ámbito judicial, Una forma de establecer la efectividad de la aplicación de la auditoria forense en actividades investigativas judiciales, es evaluar el alcance y participación de las opiniones vertidas en los informes de auditoría forense como medios de prueba en el juzgamiento de un delito como el lavado de activos. A pesar que en el Ecuador no existe en forma explícita una normativa, contable o financiera, que permita presentar un informe de auditoría forense en los procesos judiciales, la presente investigación logra superar esta limitante a través de los informes periciales financieros presentados por la Unidad de Lavado de Activos y sustentados en procedimientos de auditoría forense, informes que proporcionan indicios suficientes y precisos respecto de la participación de los procesados en el delito que se investiga, elementos que se convierten en prueba fehaciente para lograr una sentencia condenatoria. |
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