Diseño y propuesta de implementación de mapa de riesgos, plan de mitigación y auditoría basada en riesgos para el Departamento de Crédito de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “La Dolorosa Ltda.” de la ciudad Eloy Alfaro (Durán) período 2016
La correcta identificación y evaluación de los riesgos es un elemento crucial en la gestión de las empresas, considerando un entorno cada vez más competitivo. El riesgo es un elemento consustancial a la propia actividad organizacional y con mayor incidencia en sus diferentes actividades, en donde en...
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Lasit fáddágilkoriid
Eai fáddágilkorat, Lasit vuosttaš fáddágilkora!
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| description | La correcta identificación y evaluación de los riesgos es un elemento crucial en la gestión de las empresas, considerando un entorno cada vez más competitivo. El riesgo es un elemento consustancial a la propia actividad organizacional y con mayor incidencia en sus diferentes actividades, en donde en la mayor parte de los casos no es posible establecer mecanismos para su completa eliminación, por lo que se hace absolutamente imprescindible gestionarlo de forma adecuada. La Cooperativa de Ahorro y Crédito “La Dolorosa Ltda.”, fue constituida en la ciudad de Durán, Provincia del Guayas, en el año 1964 y su actividad de negocio se concentra principalmente en los segmentos de consumo y microcrédito, seguida por los créditos de vivienda y en menor proporción en los créditos comerciales. El microcrédito, es la cartera de mayor riesgo. La propuesta estuvo encaminada a elaborar un Plan de Mitigación de Riesgos para el Departamento de Crédito de la entidad, basada en los distintos sistemas de información para identificar las actividades o procesos sujetos a riesgo. Se identificaron los riesgos en base a los procesos y actividades que se desarrollan, se identificaron las fuentes internas y externas, se estableció el nivel de importancia, probabilidad e impacto estableciendo valores que van desde muy baja (1) hasta muy alta (5) que al momento de calcularlos permite determinar la gravedad del riesgo. Se estableció el riesgo inherente identificando las fallas insuficiencias, valorándolos y ubicándolos de acuerdo a su nivel de gravedad (P*I). Se establecieron las actividades de control para enfrentar de forma eficaz los riesgos, para volver a valorarlos, determinando el riesgo residual que es aquel que permanecerá después de que se desarrollen las respuestas a los riesgos, finalmente se estableció el Plan de Mitigación considerando acciones, responsables, cronograma, recursos e indicadores de gestión |
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La Cooperativa de Ahorro y Crédito “La Dolorosa Ltda.”, fue constituida en la ciudad de Durán, Provincia del Guayas, en el año 1964 y su actividad de negocio se concentra principalmente en los segmentos de consumo y microcrédito, seguida por los créditos de vivienda y en menor proporción en los créditos comerciales. El microcrédito, es la cartera de mayor riesgo. La propuesta estuvo encaminada a elaborar un Plan de Mitigación de Riesgos para el Departamento de Crédito de la entidad, basada en los distintos sistemas de información para identificar las actividades o procesos sujetos a riesgo. Se identificaron los riesgos en base a los procesos y actividades que se desarrollan, se identificaron las fuentes internas y externas, se estableció el nivel de importancia, probabilidad e impacto estableciendo valores que van desde muy baja (1) hasta muy alta (5) que al momento de calcularlos permite determinar la gravedad del riesgo. Se estableció el riesgo inherente identificando las fallas insuficiencias, valorándolos y ubicándolos de acuerdo a su nivel de gravedad (P*I). Se establecieron las actividades de control para enfrentar de forma eficaz los riesgos, para volver a valorarlos, determinando el riesgo residual que es aquel que permanecerá después de que se desarrollen las respuestas a los riesgos, finalmente se estableció el Plan de Mitigación considerando acciones, responsables, cronograma, recursos e indicadores de gestiónThe correct identification and evaluation of the risks is a crucial element in the management of the companies, considering an increasingly competitive environment. The risk is an element consubstantial to the own organizational activity and with greater incidence in its different activities, where in the majority of the cases it is not possible to establish mechanisms for its complete elimination, reason why it is absolutely essential to manage it in an appropriate way . The Savings and Credit Cooperative "La Dolorosa Ltda." Was incorporated in the city of Duran, Province of Guayas, in 1964 and its business activity is mainly concentrated in the consumer and microcredit segments, followed by credit Housing and to a lesser extent in commercial loans. Microcredit is the most risky portfolio. The proposal was aimed at developing a Risk Mitigation Plan for the entity's Credit Department, based on the different information systems to identify activities or processes subject to risk. The risks were identified based on the processes and activities that are developed, the internal and external sources were identified, the level of importance, probability and impact was established, establishing values ranging from very low (1) to very high (5) that When calculating them, it is possible to determine the severity of the risk. The inherent risk was established by identifying the weaknesses, assessing them and placing them according to their level of severity (P * I). Control activities were established to efficiently face the risks, to re-evaluate them, determining the residual risk that is that which will remain after the responses to the risks have been developed, finally establishing the Mitigation Plan considering actions, responsible, timetable, resources and management indicatorsGonzález Carrión, Raúl Agustí2017-05-10T14:59:31Z2017-05-10T14:59:31Z2017info:eu-repo/semantics/publishedVersioninfo:eu-repo/semantics/masterThesisLeón Coronel, Gabriel Antonio.(2017).Diseño y propuesta de implementación de mapa de riesgos, plan de mitigación y auditoría basada en riesgos para el Departamento de Crédito de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “La Dolorosa Ltda.” de la ciudad Eloy Alfaro (Durán) período 2016.(Trabajo de titulación de Magister en Auditoria Integral).UTPL, Guayaquil1264015http://dspace.utpl.edu.ec/handle/123456789/17786spainfo:eu-repo/semantics/openAccessreponame:Repositorio Universidad Técnica Particular de Lojainstname:Universidad Técnica Particular de Lojainstacron:UTPL2017-05-10T14:59:31Zoai:dspace.utpl.edu.ec:123456789/17786Institucionalhttps://dspace.utpl.edu.ec/Institución privadahttps://www.utpl.edu.ec/https://dspace.utpl.edu.ec/oai.Ecuador...opendoar:12272017-05-10T14:59:31Repositorio Universidad Técnica Particular de Loja - Universidad Técnica Particular de Lojafalse |
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