Las empresas fantasmas y el derecho penal tributario
- Authors
- Merino Barreno, Byron Eduardo
- Format
- MasterThesis
- Status
- publishedVersion
- Description
El trabajo de titulación busca determinar cómo la existencia de las denominadas empresas fantasmas tiene relación directa con el derecho penal tributario, debido al perjuicio económico que causan en la recaudación de impuestos, afectando al financiamiento del presupuesto general del Estado. En el proceso investigativo se estudia la configuración del fraude fiscal generado por las empresas fantasmas mediante el uso de transacciones económicas inexistentes y cuál es su influencia en el derecho penal tributario para reducir el riesgo de defraudación tributaria, así como de las personas que intervinieron para la creación y funcionamiento de estas sociedades. El estudio investigativo se basa en doctrina, jurisprudencia y estudio de casos en el área tributaria y penal, herramientas importantes para el desarrollo del producto.
The degree work seeks to determine how the existence of the so-called ghost companies is directly related to the tax criminal law, due to the economic damage they cause in the collection of taxes, affecting the financing of the general budget of the State. In the investigative process, the configuration of tax fraud generated by ghost companies is studied through the use of non-existent economic transactions and what is their influence on the tax criminal law to reduce the risk of tax fraud, as well as of the people who intervened for the creation and operation of these societies. The investigative study is based on doctrine, jurisprudence and case studies in the tax and criminal area, important tools for the development of the product.
- Publication Year
- 2019
- Language
- spa
- Topic
- DERECHO PENAL TRIBUTARIO
DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA
EMPRESAS FANTASMAS
TRANSACCIONES ILICITAS
SIMUNLACIÓN DE TRANSACCIONES
VELO SOCIETARIO
- Repository
- Repositorio Universidad Técnica de Ambato
- Rights
- openAccess
- License